（摘要稿）

受市政府委托，3月19日，市审计局局长周镇清在市十五届人大常委会第十次会议上作了《关于2016年度市本级财政预算执行和其他财政收支审计工作报告中查出问题整改落实情况的报告》。报告的主要内容如下：

2017年9月，第十五届市人大常委会第七次会议听取并审议了《景德镇市人民政府关于2016年度市本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，要求涉及到的相关部门或单位应明确整改任务、目标，制定具体的切实可行的整改措施，着力理顺体制机制，改进和提升自身管理水平，以堵塞管理漏洞。

市政府主要领导高度重视，多次对审计查出问题的整改工作做出重要指示。市人大及财经委，先后在市审计局多次召开审计整改工作专题会议，研究并部署整改工作。市审计局专门成立了审计整改工作领导小组，主要负责人担任组长，督办审计反映问题的整改，采取固化整改截止时间、加强部门联动，责成各整改单位限时报送审计整改落实情况和填列整改问题台帐等措施，有力的推动了问题的解决。

根据《江西省人民代表大会常务委员会关于进一步加强审计工作监督的决定》的要求，2017年，市人大财经委启动并建立了审计查出问题整改情况满意度测评制度，并于2018年3月6日至7日，组织部分人大代表、财经委员和专家通过实地考察、查看文件、现场质询等方式，对近20家审计查出问题的整改部门（单位）所提交的书面整改落实情况报告和相关佐证材料进行了逐条逐项的复核评分，公开透明的筛选参加满意度测评的单位。财经委公正、严谨、细致的工作作风对整改工作起到了极大的促进作用，正是在人大的高位推动下，此次审计查出问题的整改工作，无论是在部门（单位）主要领导的重视程度、还是在整改完成率和实际效果上，同历年相比，均有了质的提高，各部门（单位）相应规章制度的出台或完善，对屡审屡犯的顽疾起到了有效防火墙的作用。

此次整改落实情况报告的范围仅涉及市直部门2016年度和以前年度尚未整改到位的问题。审计查出县（市、区）的问题已移交县（市、区）政府督促整改，整改落实情况由县（市、区）审计部门向当地人大汇报。审计查出以前年度的问题在2016年不再发生，视同已自行整改到位，不再另行汇报。现将整改落实情况汇报如下：

一、财政管理及决算草案审计整改情况

（一）市本级决算草案审计整改情况

1.预备费未足额提取的问题。市财政局在2017年年初预算编制已足额计提。

2.非税专户未及时上缴国库的问题。市财政局已查明原因，并于2017年1月将上述收入缴入国库。

3.未足额缴纳国有资本经营收益的问题。市财政局于2017年11月8日下发了《关于及时上缴国有资本收益的通知》【景财经〔2017〕18号】，并按照文件规定据实征缴。11月17日前，各相关企业的国有资本经营收益扣除弥补以前年度亏损和提取盈余公积后实际缴纳9,405.36万元，已全部征缴到位。

4.国有资本经营预算编制不完整的问题。2017年市财政局组织人员开展了企业逐户调研工作，目前，已经基本摸清了国有资本收益的实际情况，正督促企业据实申报收益情况，力争使国有资本经营收益的预算编制更加准确、实事求是。

（二）财政管理审计整改情况

1.未开展经济分类科目预算调整工作的问题。市财政局2017年提请市人代会审议部门预算并通过后的20日内，即将支出功能分类和经济分类向部门进行了批复，并在具体预算操作中，通过预算指标系统，将相应的支出功能分类科目和经济分类科目予以下达，但向预算单位出具调整后经济分类预算的正式批复仍未下达。

2.配套资金不到位的问题。市本级财政仅于2014年11月25日从城市建设资金中拨付500万元专项用于中心城区排水管网改造清淤工程。由于近年来受经济下行的影响，我市新增税收来源不足，以及财政收支平衡压力加大等影响，将在以后年度逐步配套到位。

3.预算支出未细化的问题。市财政局在2017年加大整改力度，进一步提升预算支出精细化管理水平，对能确定二级（或三级）预算的单位，预算指标都尽量落实到具体预算单位。

4.未开展清理实有资金账户工作，财政资金安全存在风险的问题。为进一步加大国库集中支付比例，加强财政监督管理，增强资金安全，市财政局于2017年4月20日签发了《关于加强景德镇市本级财政国库集中支付的工作方案》。2017年5月11日，收回景德镇市枫树山林场危旧房改造项目2012至2015年结余资金417.21万元。2017年5至8月，累计收回市御窑遗址管理处国家文物保护沉淀资金6,421.6万元。目前，市财政局正在着手启动市本级预算单位实有资金账户清理工作，从制度层面上加强账户规范化管理，从操作层面上加大账户的全面清理力度，逐步消化实有资金账户余额。

5.部分政府工程项目发包程序及计价方式不合规的问题。市建设局以因市政工程处和市园林局已划归市城市管理行政执法局管辖为由，未提出具体的整改措施或处罚建议。

6土地增值税清算工作进展较缓的问题。市地税局加强了清算力度，现已清算项目3个，共补缴税款239.1万元。正在清算项目7个，其中蝶恋园小区、昌南印象已出初步结果，预计补缴土地增值税1,560万元。其他部分项目由于法院查封和历史遗留等问题，暂时无法组织清算。

二、市本级部门预算执行审计整改情况

（一）预算执行方面的问题。6个部门已根据上年预算执行情况编制2017年年初预算，提高总支出、“三公”经费、培训费、会议费和政府采购等预算的编制合理性和科学性，避免了预算执行与结果差异较大的情况发生。             

（二）“三公经费”支出方面的问题。根据6个部门（单位）的反馈意见表明：3个部门承诺据实规范申报“三公经费”预算安排;3个部门承诺在以后年度增强行政成本意识，执行计划管理，严格按照预算开支“三公”经费，以避免超预算情况的再次发生；相关部门目前已履行来函接待，严格实行“三单”报帐制度。

（三）资产管理方面的问题。5个部门已按审计要求，组织了资产清查，经调整相关会计科目，共补入固定资产71.39万元、核销报废或毁损的固定资产158万元。

（四）税费管理方面的问题。4个部门已补缴税费24.87万元，并提交了完税证明。

（五）决算（草案）编制方面的问题。5个部门通过加大财务人员培训力度，规范填报部门决算报表（草案），避免了再次出现填报不实的问题。

三、政府投资项目审计整改情况

对于市西瓜洲棚户区改造项目经理部直接与原标段中标单位江西中捷工程建设有限公司签订暂估工程内绿化工程施工合同，市建设局已完成处罚，并提供了处罚决定书。部分合同要素不全，存在未明确开竣工时间和未填写签订时间的问题，西瓜洲棚改项目部已进行了完善。

市中小学校舍建设办公室对幼儿园装饰工程以及室外工程，已积极组织整改，编制可行性研究报告，并补办了立项审批手续;对市一中艺术楼工程、幼儿园主体工程、幼儿园装饰工程和幼儿园室外工程开工前均未办理《建设工程施工许可证》问题，因2017的6月1日起，全省《建设工程施工许可证》必须通过省“一体化平台”申报，重新申报程序较多，目前正在抓紧办理过程中。

四、重点专项资金审计整改情况

（一）部门（单位）专项资金方面的问题的整改情况

1.部分项目资金长期闲置的问题。相关部门对专项资金滞留问题进行了专项整治，专项资金正逐步拨付到位。

2.部分单位挤占专项资金用以弥补行政经费不足的问题。3个部门由主要领导主持会议进行了专题讨论，会议决议通过压缩公用经费，争取财政部门支持等多种方式筹措资金，以归还原资金渠道。

（二）2016年市中心城区保障性安居工程跟踪审计发现问题的整改情况

1.安居住房后续维护管理不到位，部分保障性住房租金难以收缴的问题。市推进保障性安居工程领导小组办公室针对安居住房后续维护管理不到位，部分保障性住房租金难以收缴问题，组织了专人核查，进行了整改布置。目前，市住房管理保障中心针对欠收缴租金的361家庭已整改到位171户，追回欠收缴租金13.3万元，剩余190户因廉租住房家庭成员构成复杂、收入较低，身体健康状况等原因的收缴困难户，正在继续落实整改中。

2.农村危旧房基层相关准入申请户标准审核不严的问题。市推进保障性安居工程领导小组办公室召开了专题会议进行布置，层层落实。目前，现该问题已基本得到纠正。

五、企业审计整改情况

1.会计核算不规范的问题。市国资营运投资控股集团有限公司已于2017年3月根据政府相关文件和资产移交手续将库存商品“工艺群雕”调整下帐，10月委托会计师事务所出具了2015年集团核销资产的清产核资报告。

2.资产负债反映不真实的问题。市国资营运投资控股集团对资产处置和资产核销提出了同步要求并补提了2014年度企业所得税、调整了以前年度损益。